Includere l’IVA all’importazione e i dazi nel prezzo di vendita

Perché è importante includere gli oneri doganali nel prezzo di vendita

All’importazione in Svizzera, al momento del passaggio della frontiera si applicano l’imposta sul valore aggiunto (IVA) ed eventualmente i dazi doganali. Questi costi sono esigibili immediatamente, prima che la merce venga venduta.

Senza includere gli oneri doganali, il margine si riduce. Con margini ridotti, si rischiano rapidamente perdite.

Per le aziende che importano regolarmente, una contabilità dei costi completa è indispensabile. Solo così il prezzo di vendita copre i costi.

Quali oneri si applicano all’importazione in Svizzera

All’importazione diventa esigibile l’IVA svizzera. L’aliquota normale è dell’8,1%, quella ridotta del 2,6% (ad esempio per generi alimentari, libri). L’IVA si calcola sul valore della merce più costi di trasporto e assicurazione fino alla frontiera.

Dal 1° gennaio 2024 i dazi doganali si applicano solo ai prodotti agricoli e ittici. I prodotti industriali (capitoli 25–97 della tariffa doganale) sono esenti da dazi. Per la maggior parte delle importazioni commerciali, i dazi non sono dovuti.

Per le importazioni commerciali valgono regole specifiche; nelle fonti disponibili non viene descritta una franchigia generale di valore come per le importazioni private. Per le spedizioni pacchi si applica la regola dei 5 franchi della Posta: se l’IVA è inferiore a 5 CHF, non viene riscossa. Questo agevola le piccole spedizioni.

Oneri importanti all’importazione in Svizzera

Come calcolare i costi totali di importazione – un esempio pratico

Importate un prodotto industriale (esente da dazi) con un valore della merce di 500 CHF. Costi di trasporto fino alla frontiera: 50 CHF. Base imponibile IVA: 550 CHF.

IVA (aliquota normale 8,1%): 550 CHF × 8,1% = 44,55 CHF. Costo totale di produzione: 550 CHF + 44,55 CHF = 594,55 CHF.

594,55 CHF rappresenta il limite minimo assoluto di prezzo. Solo un prezzo di vendita superiore copre tutti i costi di importazione e genera un margine.

Dal prezzo di acquisto al prezzo di vendita – ricarico e indicazione

L’IVA all’importazione è una componente di costo e non viene indicata separatamente. Sul prezzo di vendita si applica l’IVA svizzera ordinaria secondo l’aliquota (8,1% o 2,6%).

Ai costi di produzione di 594,55 CHF aggiungete il margine desiderato, ad esempio 100 CHF. Prezzo netto: 694,55 CHF. Aggiungendo l’IVA di 56,26 CHF (8,1%) si ottiene un prezzo lordo di 750,81 CHF.

Tenete presente la regola dei 5 franchi: per le spedizioni pacchi con IVA inferiore a 5 CHF, la Posta non riscuote l’onere. Questo può influenzare il calcolo per le piccole spedizioni e ridurre i costi effettivi.

Strumenti di calcolo: QuickZoll e Zollrechner.ch

L’Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (UFDC) offre l’app ufficiale QuickZoll. Calcola gli oneri dovuti per le importazioni private e commerciali e consente la dichiarazione prima del passaggio della frontiera.

Zollrechner.ch è uno strumento online che confronta i costi per diverse modalità di spedizione (Posta, MeinEinkauf.ch). Tiene conto dell’IVA, degli eventuali dazi e dei costi di spedizione.

Effettuate questo calcolo prima di fissare il prezzo. In questo modo evitate sorprese e vi assicurate che il prezzo di vendita copra tutti i costi di importazione.

Conclusione: come rimanere coerenti con i costi ed evitare perdite

I costi di importazione derivanti da IVA e dazi non sono costi accessori: riducono il margine se non vengono inclusi nel calcolo. Includete gli oneri doganali nella vostra strategia di prezzo fin dall’inizio.

Utilizzate strumenti come QuickZoll o Zollrechner.ch per determinare i costi esatti. Solo così il prezzo di vendita copre i costi e la vostra azienda rimane redditizia.

Passi per una determinazione sicura del prezzo nelle importazioni