Einfuhrumsatzsteuer und Zölle in den Verkaufspreis einrechnen

Warum die Einrechnung von Einfuhrabgaben in den Verkaufspreis wichtig ist

Beim Import in die Schweiz fallen beim Grenzübertritt Mehrwertsteuer (MWST) und allenfalls Zölle an. Diese Kosten sind sofort fällig – bevor die Ware verkauft wird.

Ohne Einrechnung der Einfuhrabgaben sinkt die Marge. Bei geringen Margen drohen schnell Verluste.

Für Unternehmen mit regelmässigen Importen ist eine vollständige Kostenrechnung unverzichtbar. Nur so bleibt der Verkaufspreis kostendeckend.

Welche Abgaben beim Import in die Schweiz anfallen

Bei der Einfuhr wird die Schweizer MWST fällig. Der Normalsatz beträgt 8,1 %, der reduzierte Satz 2,6 % (z. B. für Lebensmittel, Bücher). Die MWST berechnet sich auf Warenwert plus Transport- und Versicherungskosten bis zur Grenze.

Seit dem 1. Januar 2024 fallen Zölle nur noch auf Agrar- und Fischereiprodukte an. Industrieprodukte (Kapitel 25–97 Zolltarif) sind zollfrei. Für die meisten gewerblichen Importe entfällt der Zoll.

Für gewerbliche Importe gelten besondere Regelungen; eine allgemeine Wertfreigrenze wie bei privaten Einfuhren ist in den vorliegenden Quellen nicht beschrieben. Bei Paketsendungen greift die 5-Franken-Regel der Post: Ist die MWST unter 5 CHF, wird sie nicht erhoben. Das erleichtert Kleinsendungen.

Wichtige Abgaben beim Import in die Schweiz

So berechnen Sie die gesamten Importkosten – ein Praxisbeispiel

Sie importieren ein Industrieprodukt (zollfrei) mit einem Warenwert von 500 CHF. Transportkosten bis zur Grenze: 50 CHF. MWST-Bemessungsgrundlage: 550 CHF.

MWST (Normalsatz 8,1 %): 550 CHF × 8,1 % = 44,55 CHF. Totale Gestehungskosten: 550 CHF + 44,55 CHF = 594,55 CHF.

594,55 CHF ist die absolute Preisuntergrenze. Erst ein Verkaufspreis darüber deckt alle Importkosten und erwirtschaftet eine Marge.

Vom Einkaufspreis zum Verkaufspreis – Aufschlag und Ausweis

Die Einfuhr-MWST ist ein Kostenbestandteil und wird nicht separat ausgewiesen. Auf den Verkaufspreis wird die reguläre Schweizer MWST gemäss Satz (8,1 % oder 2,6 %) aufgeschlagen.

Aus den Gestehungskosten von 594,55 CHF addieren Sie die gewünschte Marge, z. B. 100 CHF. Nettopreis: 694,55 CHF. Dazu MWST von 56,26 CHF (8,1 %) ergibt Bruttopreis 750,81 CHF.

Beachten Sie die 5-Franken-Regel: Bei Paketsendungen mit MWST unter 5 CHF erhebt die Post die Abgabe nicht. Das kann die Kalkulation für Kleinsendungen beeinflussen und die effektiven Kosten senken.

Hilfsmittel zur Berechnung: QuickZoll und Zollrechner.ch

Das Bundesamt für Zoll und Grenzsicherheit (BAZG) bietet die offizielle QuickZoll-App. Sie berechnet die fälligen Abgaben für private und gewerbliche Importe und ermöglicht die Anmeldung vor der Grenze.

Zollrechner.ch ist ein Online-Tool, das Kosten für verschiedene Versandarten (Post, MeinEinkauf.ch) vergleicht. Es berücksichtigt MWST, allfällige Zölle und Versandkosten.

Führen Sie vor der Preisfestlegung eine solche Berechnung durch. So vermeiden Sie Überraschungen und stellen sicher, dass der Verkaufspreis alle Importkosten deckt.

Fazit: So bleiben Sie kostenecht und vermeiden Verluste

Importkosten aus MWST und Zöllen sind keine Nebenkosten – sie schmälern die Marge, wenn nicht einkalkuliert. Rechnen Sie die Einfuhrabgaben von Anfang an in Ihre Preisstrategie ein.

Nutzen Sie Hilfsmittel wie QuickZoll oder Zollrechner.ch, um die genauen Kosten zu ermitteln. Nur so bleibt der Verkaufspreis kostendeckend und Ihr Unternehmen profitabel.

Schritte zur sicheren Preisgestaltung bei Importen